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Aus der Lohnsteuertabelle können Sie ablesen, wie viel Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer der Arbeitgeber vom Lohn eines Arbeitnehmers einbehalten und an das Finanzamt abführen muss:

Lohnsteuertabelle 2016neu - online Rechner

Jahr
Beitragsbemessungsgrenze
Pflegeversicherung
krankenversicherte Arbeitnehmer
zu versteuerndes Einkommen
Zahl der Kinderfreibeträge

Lohnsteuerabzug

Für den Lohnsteuerabzug gab es bis 2003 amtliche Lohnsteuertabellen von der Finanzverwaltung. Ab 2004 werden nur noch Programmablaufpläne zur Berechnung der Lohnsteuer veröffentlicht. Mit den Lohnsteuerrechnern können Sie die Lohnsteuer stufenlos berechnen. Dennoch werden weiterhin (nicht amtliche) Lohnsteuertabellen veröffentlicht, weil sie übersichtlich sind und ohne maschinelle Berechnung einfach ablesbar sind. Wir stellen die Lohnsteuertabellen als Download zur Verfügung.

Die ermittelte Lohnsteuer ist bis zum 10. des Folgemonats dem Finanzamt online über ELSTER anzumelden. Bitte beachten Sie, dass das ELENA Verfahren, wonach weitere Daten elektronisch übermittelt werden mussten, wieder abgeschafft wurde. Weitere Informationen zu Lohnsteuertabellen finden Sie auf Wikipedia

 

Lohnsteuertabelle

Die Lohnsteuertabelle basiert auf dem Einkommensteuertarif (§ 32a EStG). Um die Lohnsteuer für die unterschiedlichen Steuerfälle (Grundtabelle, Splittingtabelle, Pauschalen, Freibeträge usw.) richtig berechnen zu können, gibt es sog. Lohnsteuerabzugsmerkmale, die auf der Lohnsteuerkarte des Arbeitnehmers eingetragen sind. Neu ist die elektronische Lohnsteuerkarte und das damit verbundene ELSTAM-Verfahren (Elektronische Steuerabzugsmerkmale). Lohnsteuerabzugsmerkmale sind insbesondere die Steuerklasse. Es gibt insgesamt sechs Lohnsteuerklassen (§ 38b EStG).

Es gibt wegen der Vorsorgepauschalen zwei unterschiedliche Lohnsteuertabellen:

  • Allgemeiner Tabelle (für rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer) und
  • Besonderer Tabelle (für nicht Rentenversicherungspflichtige wie z. B. Beamte oder Gesellschafter-Geschäftsführer).

Weiterhin lassen sich die Tabellen nach dem Zeitraum einteilen:

  • Tages-,
  • Wochen-,
  • Monats-, oder
  • Jahreslohnsteuertabellen.
Allgemeine Jahreslohnsteuertabelle 2016
Jahresbruttolohn (in Euro, Cent)TabellenstufeJahreslohnsteuer 2016 (in Euro) in Steuerklasse
von ... Eurobis ... EuroIIIIIIIVVVI
5.0004.968,005.003,990000429574
7.5007.488,007.523,990000718863
10.0009.972,0010.007,9900001.0031.148
12.50012.492,0012.527,998500851.2931.494
15.00014.976,0015.011,9943510504351.9152.350
17.50017.496,0017.531,9992250609222.8683.303
20.00019.980,0020.015,991.4931.02501.4933.8494.284
22.50022.500,0022.535,992.0481.561182.0484.6885.046
25.00024.984,0025.019,992.6042.0993282.6045.4245.802
27.50027.468,0027.503,993.1802.6577323.1806.2026.600
30.00029.988,0030.023,993.7853.2441.1983.7857.0327.448
32.50032.472,0032.507,994.4023.8421.7084.4027.8908.323
35.00034.992,0035.027,995.0484.4702.2205.0488.7859.221
37.50037.476,0037.511,995.7045.1082.7345.7049.66910.105
40.00039.996,0040.031,996.3915.7763.2686.39110.56611.001
42.50042.480,0042.515,997.0886.4553.8047.08811.45011.885
45.00045.000,0045.035,997.8157.1644.3587.81512.34712.782
47.50047.484,0047.519,998.5527.8834.9148.55213.23113.666
50.00049.968,0050.003,999.3098.6225.4809.30914.11514.550
52.50052.488,0052.523,9910.1569.4496.10810.15615.07715.513
55.00054.972,0055.007,9911.04410.3176.76011.04416.05916.494
57.50057.492,0057.527,9911.96911.2227.43211.96917.05417.489
60.00059.976,0060.011,9912.90612.1388.10812.90618.03418.469
62.50062.496,0062.531,9913.88113.0948.80813.88119.02919.464
65.00064.980,0065.015,9914.86214.0609.51014.86220.01020.445
67.50067.500,0067.535,9915.85715.05510.23215.85721.00521.440
70.00069.984,0070.019,9916.83716.03610.96016.83721.98622.421
72.50072.468,0072.503,9917.81817.01711.69817.81822.96723.402
75.00074.988,0075.023,9918.82918.02812.47218.82923.97824.413
77.50077.472,0077.507,9919.87219.07113.28419.87225.02125.456
80.00079.992,0080.027,9920.93120.12914.12220.93126.07926.514

Allgemeine Lohnsteuer ist die Lohnsteuer, die für einen Arbeitnehmer zu erheben ist, der in allen Sozialversicherungszweigen versichert ist.

Berechnet für die Beitragsbemessungsgrenzen West mit den Merkern KRV und PKV = 0

 

Besondere Jahreslohnsteuertabelle 2016
Jahresbruttolohn (in Euro, Cent)TabellenstufeJahreslohnsteuer 2016 (in Euro) in Steuerklasse
von ... Eurobis ... EuroIIIIIIIVVVI
5.0004.968,005.003,990000471616
7.5007.488,007.523,990000781926
10.0009.972,0010.007,9900001.0871.232
12.50012.492,0012.527,99204002041.3981.809
15.00014.976,0015.011,9961625106162.2922.727
17.50017.496,0017.531,991.17672601.1763.3093.744
20.00019.980,0020.015,991.7961.31701.7964.3464.706
22.50022.500,0022.535,992.4531.9532182.4535.2225.594
25.00024.984,0025.019,993.1282.6075823.1286.1326.526
27.50027.468,0027.503,993.8323.2891.0503.8327.0967.516
30.00029.988,0030.023,994.5744.0101.5884.5748.1318.566
32.50032.472,0032.507,995.3344.7482.1765.3349.1749.609
35.00034.992,0035.027,996.1335.5252.7946.13310.23210.667
37.50037.476,0037.511,996.9486.3193.4186.94811.27611.711
40.00039.996,0040.031,997.8047.1544.0647.80412.33412.769
42.50042.480,0042.515,998.6768.0044.7148.67613.37713.812
45.00045.000,0045.035,999.5888.8955.3889.58814.43614.871
47.50047.484,0047.519,9910.5169.8016.06810.51615.47915.914
50.00049.968,0050.003,9911.47210.7356.76011.47216.52216.957
52.50052.488,0052.523,9912.46911.7117.47812.46917.58118.016
55.00054.972,0055.007,9913.48112.7018.19813.48118.62419.059
57.50057.492,0057.527,9914.53413.7348.94414.53419.68220.117
60.00059.976,0060.011,9915.57714.7769.69215.57720.72621.161
62.50062.496,0062.531,9916.63515.83410.46616.63521.78422.219
65.00064.980,0065.015,9917.67916.87711.24217.67922.82723.262
67.50067.500,0067.535,9918.73717.93612.04618.73723.88624.321
70.00069.984,0070.019,9919.78018.97912.85019.78024.92925.364
72.50072.468,0072.503,9920.82420.02213.66820.82425.97226.407
75.00074.988,0075.023,9921.88221.08114.51421.88227.03127.466
77.50077.472,0077.507,9922.92522.12415.36022.92528.07428.509
80.00079.992,0080.027,9923.98423.18216.23423.98429.13229.567

Besondere Lohnsteuer ist die Lohnsteuer, die für einen Arbeitnehmer zu erheben ist, der in keinem Sozialversicherungszweig versichert und privat kranken- und pflegeversichert ist sowie dem Arbeitgeber keine Basiskranken- und Pflege- Pflichtversicherungsbeiträge mitgeteilt hat.

Berechnet mit den Merkern KRV = 2 und PKV = 1

 

Lohnsteuertabellen nach Steuerklassen zum kostenlosen Download

Sie finden hier für alle Lohnsteuerklassen (1, 2, 3, 4, 5 und 6) die monatlichen Lohnsteuertabellen 2010, 2011, 2012, 2013 und 2014 zum kostenlosen Download.

Hinweis: Für Abfindungen können Sie die Steuertabellen nicht verwenden. Sie können aber mit dem Abfindungsrechner die Lohnsteuer bzw. Einkommensteuer online berechnen. Hier erhalten Sie außerdem Steuertipps und Steuerberatung, wie Sie bei Abfindungen Steuern sparen.

 

Hier erhalten Sie die (Jahres-) Einkommensteuertabellen als kostenlosen Download: Einkommensteuertabelle

 

Lohnsteuertabellen mit Lohnsteuerrechner online berechnen

Wenn Sie die Lohnsteuertabellen selbst berechnen möchten, dann können Sie entweder unseren online Lohnsteuertabellen-Rechner oder Lohnsteuerrechner kostenlos nutzen. Der Rechner berechnet Ihnen die Abzüge für Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer abhängig vom

  • Lohnzahlungszeitraum (Jahr, Monat, Tag),
  • Bruttolohn,
  • Zahl der Kinderfreibeträge,
  • Steuerklasse,
  • Kirchensteuer und
  • Sozialversicherungspflicht (allgemeine und besondere Lohnsteuertabelle).

Steuertipp: Erhalten Sie die zuviel gezahlte Lohnsteuer vom Finanzamt erstattet: Lohnsteuerjahresausgleich

Hier erhalten Sie weitere kostenlose Steuerprogramme zum kostenlosen Download.

 

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